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1.根据企业整体战略目标和规划，结合财务预测的结果，对财务活动进行规划，并以指标形式落实到每一计划期间的过程的工作环节是( )。

A.财务计划

B.财务决策

C.财务考核

D.财务分析

2.下列有关社会责任表述错误的是( )

A.任何企业都无法长期单独地负担因承担社会责任而增加的成本

B.企业的社会责任是指企业在谋求所有者或股东权益最大化之外所负有的维护和增进社会利益的义务

C.企业遵从政府的管理、接受政府的监督，也属于企业应尽的社会责任

D.企业要想增大企业价值，必须把社会责任作为首要问题来对待

1.债权人为了防止其利益不受侵害，可以采取的保护措施有( )。

A.在借款合同中加入限制性条款

B.发现公司有侵蚀其债权价值意图时，采取通过市场接收或吞并的措施

C.发现公司有侵蚀其债权价值意图时，采取解聘经营者的措施

D.发现公司有侵蚀其债权价值意图时，采取收回借款或停止借款的措施

2.货币市场是指以期限在一年以内的金融工具为媒介，进行短期资金融通的市场，包括( )。

A.同业拆借市场

B.票据市场

C.大额定期存单市场

D.股票市场

1.分权型财务管理体制，可能导致资金管理分散、资金成本较大、费用失控、经营风险较大。( )

2.已知(F/P，5%，5)=1.2763，则由此可以算出(P/A，5%，5)=4.3297。( )

1.A公司是一家零售商，正在编制12月份的预算，有关资料如下。(1)预计今年11月30日的资产负债表如下： (2)销售收入预计：今年11月200万元，12月220万元；明年1月230万元。(3)销售收现预计：销售当月收回60%，次月收回38%，其余2%无法收回(坏账)。(4)采购付现预计：销售商品的80%在前一个月购入，销售商品的20%在当月购入；所购商品的进货款项，在购买的次月支付。(5)预计12月份购置固定资产需支付60万元；全年折旧费216万元；除折旧外的其他管理费用均须用现金支付，预计12月份为26.5万元；12月末归还一年前借入的到期借款120万元。(6)预计销售成本率75%。(7)预计银行借款年利率10%，还款时支付利息。(8)企业最低现金余额5万元；预计现金余额不足5万元时，在每月月初从银行借入，借款金额是1万元的整数倍。(9)假设公司按月计提应计利息和坏账准备。要求计算下列各项的12月份预算金额：(1)销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款；(2)货币资金、应收账款、应付账款、存货的期末余额；(3)税前利润。

2.资料：某公司正考虑用一台效率更高的新机器取代现有的旧机器。旧机器的账面折余价值为12万元，在二手市场上卖掉可以得到7万元；预计尚可使用5年，预计5年后清理的净残值为零；税法规定的折旧年限尚有5年，税法规定无残值。购买和安装新机器需要48万元，预计可以使用5年，预计清理净残值为1.2万元。新机器属于新型环保设备，按税法规定可分4年折旧并采用双倍余额递减法计算应纳税所得额，法定残值为原值的1／12。由于该机器效率很高，可以节约付现成本每年14万元。公司的所得税税率为25%。公司投资本项目的必要报酬率为10%。 要求：将节约的付现成本作为旧机器的现金流出，分别计算两方案的现金流出总现值，并作出是否更换旧设备的决策。 已知：(P／F，10%，1)＝0.9091，(P／F，10%，2)＝0.8264,(P／F,10%,3)＝0.7513 (P／F,10%,4)＝0.6830,(P／F,10%,5)＝0.6209,(P／A,10%,5)＝3.7908