四、不定项选择题(本类题共12小题,每小题2分,共24分。每小题备选答案中,有一个或者一个以上符合题意的正确答案。每小题全部选对得满分,少选得相应分值,多选、错选、不选均不得分。)
1.(一)中国公民李某为国内某大学教授,2017年6月收支情况如下:
(1)取得基本工资6 000元,岗位补贴1 950元,托儿补助费40元,职务津贴1 800元
(2)在某杂志发表一篇学术论文,取得收入3 000元
(3)在境内市场公开拍卖一部自己的小说手稿原件,取得收入60 000元
(4)取得某项专利权经济赔偿收入2 000元
(5)领取原提存住房公积金15 000元
(6)领取W上市公司非限售股票1 600元,随后将该股票转让取得收入30 000元,该股票于2017年1月购入。
已知:稿酬所得、特许权使用费每次收入不超过4 000元的,减除费用800元;每次收入4 000元以上的,减除20%的费用。稿酬所得、特许权使用费所得个人所得税税率为20%。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
【正确答案-参考解析】:参加考试可见2.甲公司为增值税一般纳税人,主要从事空调生产和销售业务。2017年7月有关经营情况如下:
(1)采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台,每台含税售价为3510元,甲公司给予每台351元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同。甲公司7月6日收到价款,7月20日发货并向对方开具发票,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明,乙公司7月22日收到空调。
(2)销售Y型空调3000台,每台含税售价为2925元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励优秀员工。公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。
(3)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明税额102000元;向丙公司支付新产品设计费,取得增值税专用发票注明税额3000元;支付销售空调运输费用,取得增值税专用发票注明税额550元,支付招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额120元。
已知,销售货物增值税税率为17%,取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
【正确答案-参考解析】:参加考试可见