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简单的财务报表怎么做现金流量表模板

来源 :华课网校 2024-08-05 16:45:15

财务报表对于企业的管理和投资者的决策非常重要,其中现金流量表是反映企业现金收入和支出情况的重要财务报表。下面介绍一下如何制作简单的现金流量表模板。

首先,现金流量表的制作需要依据企业的财务报表和账户记录。可以从资产负债表和利润表中获取必要的数据。现金流量表分为三个部分:经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

第二步,制作经营活动现金流量部分。这部分主要反映企业日常经营活动所产生的现金流量。应该列出所有收入和支出,如销售收入、采购成本、人工费用、税费等。对于每一项收入和支出,应该加上相应的数值,以反映其对现金流量的影响。

第三步,制作投资活动现金流量部分。这部分主要反映企业投资活动所产生的现金流量。可以列出所有的投资支出和收入,如购买固定资产、收回短期投资等。同样,对于每一项投资支出和收入,应该加上相应的数值,以反映其对现金流量的影响。

第四步,制作筹资活动现金流量部分。这部分主要反映企业筹资活动所产生的现金流量。可以列出所有的筹资支出和收入,如取得借款、偿还债务、发行债券等。同样,对于每一项筹资支出和收入,应该加上相应的数值,以反映其对现金流量的影响。

第五步,整合三个部分。将经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三个部分合并起来,计算出期末现金余额和期初现金余额。最后,计算出现金净增加额。

以上就是制作简单的现金流量表模板的步骤。当然,实际的现金流量表还需要考虑一些其他因素,如外币兑换、现金等价物等。但是,以上步骤足以满足企业的基本需求。

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