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1.一般纳税人在计算增值税应纳税额时，可以从销项税额中抵扣进项税额的项目是（）。

A.非正常损失的购进货物

B.非正常损失的产成品所耗用的购进货物

C.用于增值税免税项目的购进货物

D.用于增值税应税项目向农业生产者购进的免税农业产品

2.下列不属于房产税的纳税人的是（）。

A.房产的代管人

B.房产的经营管理单位

C.房产的出典人

D.房产的承典人

1.出口货物退（免）税的税种包括（）。

A.关税

B.城市维护建设税

C.增值税

D.消费税

2.下列关于税务行政处罚权力清单相关规定的表述，正确的有（）。

A.纳税人未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的，税务机关责令其限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上1万元以下的罚款

B.非法印制、转借、倒卖、变造或者伪造完税凭证的，税务机关责令其改正，处2000元以上1万元以下的罚款

C.纳税人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的，税务机关责令其改正，可以处2000元以下的罚款

D.扣缴义务人的开户银行或者其他金融机构拒绝接受税务机关依法检查扣缴义务人存款账户的，税务机关处10万元以上50万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处1000元以上1万元以下的罚款

1.某礼花厂2019年11月发生以下业务： （1）月初库存外购已税鞭炮的金额为1200元，当月购进已税鞭炮300箱，增值税专用发票上注明的每箱购进金额为300元。月末库存外购已税鞭炮的金额为8000元。其余为当月生产领用。 （2）当月生产甲鞭炮120箱，销售给A商贸公司100箱，每箱不含税销售价格为800元；其余20箱通过该企业自设非独立核算门市部销售，每箱不含税销售价格为850元。 （3）当月生产乙鞭炮500箱，销售给B商贸公司250箱，每箱销售价格为1100元；将200箱换取火药厂的火药，双方按易货价格开具了增值税专用发票；剩余的50箱作为福利发给职工。 （其他相关资料：上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证；鞭炮的消费税税率为15%） 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 （1）计算礼花厂销售给A商贸公司鞭炮应缴纳的消费税。 （2）计算礼花厂销售给B商贸公司鞭炮应缴纳的消费税。 （3）计算礼花厂门市部销售鞭炮应缴纳的消费税。 （4）计算礼花厂用鞭炮换取原材料应缴纳的消费税。 （5）计算礼花厂将鞭炮作为福利发放应缴纳的消费税。 （6）计算礼花厂当月允许扣除的已纳消费税。 （7）计算礼花厂当月实际应缴纳的消费税。

2.某进出口公司从境外某国进口一批化妆品，支付该批货物货款500万元，运抵我国关境内输入地点起卸前的运输费8万元、保险费4万元、包装费1万元，支付购货佣金3.5万元、采购代理人劳务费5万元、经纪费3万元、特许权使用费2万元、货物运抵境内输入地点之后的运输费用6万元，取得运输企业开具的增值税专用发票。海关核定该批货物适用的进口关税税率为20%，消费税税率15%。 要求： 计算进出口公司应缴纳的进口关税、增值税、消费税和国内环节可抵扣的进项税。

1.黄河公司为在西部地区新办的从事国家鼓励类产业的内资企业，是增值税一般纳税人，其主营业务收入占企业总收入的80%。 该公司2018年度有关涉税资料如下： （1）2018年产品销售收入2800万元，销售成本1300万元。 （2）本年度发生销售费用700万元（其中广告费500万元）；管理费用600万元（其中业务招待费30万元）；财务费用90万元。 （3）产品销售税金180万元（其中，增值税120万元）。 （4）计入成本、费用中的实发工资总额180万元，拨缴职工工会经费5万元（已经取得工会专用缴款收据），支出职工福利费30万元，教育经费6万元。 （5）本年度受让符合条件的环境保护项目，该项目取得项目收入800万元，项目成本600万元（不包括在前述的产品销售收入和销售成本中），该项目的转让方从2012年开始取得第一笔项目的生产经营收入，已经成功地运转了5年。 （6）本年度新投资一项符合国家规定的节能节水专用设备，投资额为100万元，设备折旧已经记入管理费用。 （7）本年度其他业务收入100万元，营业外收入50万元。 （8）本年度营业外支出90万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠40万元） 要求：计算黄河公司2018年度的应纳企业所得税。

2.陈某为一企业法定代表人，2019年取得以下收入： （1）陈某每月取得工资8000元，12月取得年终奖64000元（奖金不并入当年综合所得）； （2）陈某根据自己的创业心得编写的长篇小说出版，按合同约定，出版社向陈某预付稿酬10000元，作品出版后再付稿酬50000元；当年陈某还授权某晚报连载该小说，历时2个月，每天支付稿酬180元，共获得稿酬10800元 （3）当年1月将闲置的一套住房对外出租，取得租金收入96000元，租期一年，当期未发生修缮费用（仅考虑房产税，不考虑其他税费） （4）1月购入某股票1000份，每份买入价15元，支付相关税费共计200元。6月将买入的股票一次性卖出，每份卖出价18元，支付卖出股票的税费共计150元； （5）通过拍卖行将一幅珍藏多年的名人字画拍卖，取得收入80000元，不能提供财产原值凭证； （6）从A国取得股息所得（税前）折合人民币8000元，已在A国缴纳个人所得税400元；从B国取得翻译所得（税前）人民币60000元，已在B国缴纳个人所得税18000元。 假设：陈某为独生子，除赡养老人一项专项附加扣除外，该纳税人不享受其余专项附加扣除和税法规定的其他扣除。 要求：按下列顺序回答问题 （1）计算全年综合所得应缴纳的个人所得税； （2）计算年终奖应缴纳的个人所得税； （3）计算财产租赁所得应缴纳的个人所得税； （4）计算转让债券应缴纳的个人所得税； （5）计算转让名人字画应缴纳的个人所得税； （6）计算从A国、B国取得的所得应当补缴的个人所得税合计数。